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(一)進(jìn)貨監(jiān)控

1、每月抽查配送中心進(jìn)貨訂單與實(shí)物貨物之間是否存在差異，單據(jù)填寫是否正確，進(jìn)貨記錄是否填寫齊全，

并與倉管保管帳進(jìn)行核對檢查。

2、每月核對ERP進(jìn)貨金額和財(cái)務(wù)商品采購帳，并對出現(xiàn)的差異進(jìn)行分析，查找原因，進(jìn)行處理。 

3、定期監(jiān)控ERP訂單進(jìn)貨單價(jià)與發(fā)票單價(jià)之間的差異是否及時(shí)、完整地在ERP或財(cái)務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)進(jìn)行了調(diào)整，避免

對當(dāng)期成本進(jìn)行影響。

4、每月分析當(dāng)期進(jìn)貨與上期、去年同期之間的差異原因，并根據(jù)公司庫存提出合理的控制建議。

 (二)銷售監(jiān)控

1、月末對已開票未提貨、聯(lián)銷、代銷商品進(jìn)行監(jiān)控，分析ERP保管帳與存貨帳之間存在差異的原因，以及影響金額。

2、每月清理分公司與分公司之間的內(nèi)部調(diào)撥商品，同往來組一道要求雙方公司及時(shí)對帳，對出現(xiàn)的差異及時(shí)查找原

因，并按照《往來對帳管理制度》要求進(jìn)行處理。

(三)退換貨監(jiān)控

1、每月對配送中心商品的退貨和換貨流程進(jìn)行監(jiān)控，檢查其是否按總部或公司要求流程操作，檢查退貨單是否經(jīng)供應(yīng)商簽字確認(rèn)。

2、門店和配送中心應(yīng)在ERP系統(tǒng)建立壞機(jī)庫，庫存管理員和財(cái)務(wù)主管應(yīng)檢查倉管是否將所有壞機(jī)錄入ERP系統(tǒng)，并

進(jìn)行帳實(shí)核對。

3、檢查配送中心是否建立壞機(jī)、滯銷機(jī)登記卡，并注有進(jìn)庫時(shí)間、原因、批準(zhǔn)人等信息，作好商品進(jìn)出庫單據(jù)簽收手續(xù)。

(四)庫存監(jiān)控

1、庫存管理管理員和財(cái)務(wù)主管每月參與商品的盤點(diǎn)，并嚴(yán)格按照公司下發(fā)的盤點(diǎn)制度要求對整個(gè)盤點(diǎn)過程的真實(shí)性、

準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行監(jiān)控。

2、每月及時(shí)處理商品盤點(diǎn)差異，并跟蹤處理結(jié)果。

3、每月核對ERP與財(cái)務(wù)系統(tǒng)庫存金額，對出現(xiàn)的差異及時(shí)查找原因、并列出清理計(jì)劃。針對出現(xiàn)的差異按以下方法

進(jìn)行核查：

1）業(yè)務(wù)傳票轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)金額不一致。檢查業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)方案是否出現(xiàn)錯(cuò)誤；出現(xiàn)操作人員手工調(diào)整現(xiàn)象；業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)出金

額與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)入金額是否存在差異。

2）業(yè)務(wù)結(jié)算的邏輯日和財(cái)務(wù)憑證日期不一致。主要是統(tǒng)計(jì)區(qū)間產(chǎn)生的差異。

3）業(yè)務(wù)傳票未轉(zhuǎn)為正式的財(cái)務(wù)憑證。

4）有些財(cái)務(wù)憑證直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填制，沒有在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行操作。出現(xiàn)此種情況應(yīng)先核對余額，再核對發(fā)生額；

ERP中核對的每月系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)后進(jìn)行核對。

(五)在途商品監(jiān)控

1、每周在系統(tǒng)中檢查調(diào)撥商品是否及時(shí)進(jìn)行了清理，對于在途時(shí)間超過10天的應(yīng)及時(shí)查找原因、及時(shí)處理。

 2、每周檢查門店調(diào)出商品總倉配送中心是否及時(shí)進(jìn)行了驗(yàn)收，對于超過10天未驗(yàn)收的應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)處理，要求進(jìn)行驗(yàn)

收，辦理相關(guān)手續(xù)。

3、每周檢查門店商品調(diào)撥是否根據(jù)調(diào)撥單及時(shí)入帳，對于開出的調(diào)撥單超過3天未入帳，應(yīng)要求立即入帳。 

4、每周廠家直送商品業(yè)務(wù)訂單是否及時(shí)進(jìn)行了勾對，對于超過2天仍未勾對的，應(yīng)要求說明原因，及時(shí)處理。